Tabela regressiva do IR: 22,5% até 180 dias · 20% de 181 a 360 dias · 17,5% de 361 a 720 dias · 15% acima de 720 dias. O imposto incide só sobre o rendimento. Resgates com menos de 30 dias também pagam IOF.
Exemplo: R$ 10 mil por 12 meses, CDI de 14% ao ano
Valor líquido
Poupança
R$ 10.616,78
CDB 100% do CDI
R$ 11.155,00
Tesouro Selic
R$ 11.155,00
LCI 90% do CDI
R$ 11.260,00
A LCI vence porque não paga IR. A poupança fica bem atrás, mesmo sendo isenta.
Como escolher
Reserva de emergência: liquidez diária (Tesouro Selic ou CDB com resgate imediato).
Objetivo com data: LCI/LCA ou CDB com vencimento perto da data, pegando a menor alíquota de IR possível.
Taxa acima de 100% do CDI costuma vir de bancos menores: confira se o valor cabe na garantia do FGC.
A tabela regressiva de IR continua valendo em 2026?
Sim. A proposta de alíquota única (MP 1.303/2025) perdeu a validade em outubro de 2025. O IR segue de 22,5% (até 180 dias) a 15% (acima de 720 dias).
LCI rendendo 90% do CDI é melhor que CDB de 100%?
Muitas vezes sim, porque a LCI é isenta de IR. Para prazos de até 2 anos, uma LCI de 90% do CDI costuma render mais que um CDB de 100%. Acima de 2 anos, com IR de 15%, um CDB de 100% equivale a uma LCI de 85%.
Quanto a poupança rende hoje?
Com a Selic acima de 8,5% ao ano, a poupança rende 0,5% ao mês mais a TR. Com a Selic abaixo disso, rende 70% da Selic mais a TR. Ela é isenta de IR, mas costuma perder para um CDB de 100% do CDI.
Meu dinheiro está protegido?
CDB, LCI e LCA têm garantia do FGC até R$ 250 mil por CPF em cada instituição (com limite total de R$ 1 milhão a cada 4 anos). O Tesouro Direto é garantido pelo governo federal.
Os valores são estimativas feitas com as regras e tabelas oficiais indicadas nesta página. Seu holerite pode ter outros descontos ou benefícios (plano de saúde, vale-transporte, faltas, adiantamentos). Na dúvida, confirme com o RH ou um contador.